Jump to content
Forum Roportal
Sign in to follow this  
Mihaela2015

Deducere TVA la consum propriu din GPL firma

Rate this topic

Recommended Posts

Buna ziua,

Sunt noua pe acest site si m-am gandit sa va cer un sfat : la un SRL platitor de TVA si impozit pe profit ce are ca obiect de activitate comercializarea GPL. Administratorul face deplasari in interesul firmei si alimenteaza de la firma proprie. In acest caz sistemul de gestiune imi permite emiterea unui bon de consum , astfel incat sa nu mai trec prin casa de marcat alimentarea. Ca si documente si inregistrari contabile am emis bon de transfer intre gestiuni, apoi bon de consum, la care am atasat si ordinul de deplasare, iar ca si inregistrari contabile am efectuat:

 

1. %   = 401   in rosu cu valoarea de achizitie + TVA aferent

   371

  4426

 

2. 371  =   %  in rosu cu ad. com si TVA neex aferente scoaterii din  

           378        din gestiunea de marfuri a GPL

          4428

3. 635.1 = 4426 cu 50% TVA nedeductibil

 

4.    %    = 401 cu valoarea de achizitie  + TVA aferent

     3022

     4426

5.    %   = 3022 cu partile de trecut pe chelt. deductibile, respectiv

     6022.1        nedeductibile, calculate cf normelor de la art.21    

     6022.2         alin 2 lit. t din CF

 

Acum, pentru deducerea taxei, cf art. 146, trebuie sa detin o factura sau bon fiscal, iar autofacturarea am vazut ca se intocmeste doar in cazul in care nu primesc fact in termen legal sau la depasire plafon in protocol.

 

Intrebare: sunt corecte inregistrarile si documentele? In baza carui act pot deduce taxa? Pot intocmi factura  (de fapt autofactura)? Cu ce date? Care este cadrul legal in acest sens?

Share this post


Link to post
Share on other sites

Create an account or sign in to comment

You need to be a member in order to leave a comment

Create an account

Sign up for a new account in our community. It's easy!

Register a new account

Sign in

Already have an account? Sign in here.

Sign In Now
Sign in to follow this  

×